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자녀 상속세 면제한도액 알아보고 계신가요? 자녀 상속세는 피상속인의 자녀들이 상속재산을 물려받을 때 내는 세금인데요. 실제 자녀 상속세 면제한도액은 주기적으로 변동되기 때문에 가장 최근에 업데이트된 자녀 상속세 면제한도액에 대해 알려드리겠습니다.
재산 상속 순위
재산 상속할 때는 우선순위가 있는건 알고 계시죠? 우선순위는 피상속인과의 관계가 가까울수록 우선순위가 높아지는데요. 재산 상속 순위는 기본 상식으로 알아두면 좋기에 공유드립니다.
법적으로 정해진 재산 상속 순위는 아래 링크로 확인할 수 있습니다.
위에 법적인 내용을 간단히 정리하면 아래 표와 같습니다.
| 우선순위 | 피상속인과의 관계 |
| 1순위 | 직계비속과 배우자 |
| 2순위 | 직계존속과 배우자 |
| 3순위 | 형제자매 |
| 4순위 | 4촌 이내의 방계 혈족 |
여기서 1순위인 직계비속이 피상속인과의 아래에 있는 관계로 자녀, 손자녀, 외손자녀 등이 포함됩니다.
1순위가 없는 경우 2순위가 상속 받을 수 있으며, 2순위도 없다면 3순위가 받는 방식으로 순위가 책정됩니다.
상속세 계산
사실 자녀 상속세 계산이 여간 까다로운게 아닌데요. 그래서, 상속세 자동계산기를 사용하는 게 좋습니다. 상속세 자동계산기는 필요한 정보만 입력하면 상속세를 자동으로 계산해 주는데요.
아래 링크에 필요한 정보 입력하여 자녀 상속세 미리 계산하시길 바랍니다.
물론 자동 계산으로 쉽게 계산할 수도 있지만, 기본적인 상속세 계산 공식은 알고 계시는 게 좋을 거 같아 아래 간단한 공식도 같이 공유드립니다.
- 상속 과세 가액 = 상속재산가액 - 장례비용
- 과세표준 = 상속과세 가액 - 기초공제 2억 - 인적공제
- 산출세액 = 과세표준 * 세율
- 세액공제 = 산출세액 - 자진신고세액공제
자녀 상속세 면제 한도액
자녀 상속세 면제 한도액은 자녀가 재산을 상속받을 때 상속 재산가액에서 공제받을 수 있는 최대 금액을 말하는데요. 면제 한도액 이하의 재산을 자녀가 상속받으면 상속세에 대한 세금을 납부하지 않아도 됩니다.
자녀 상속세 면제 한도액은 조건에 따라 조금씩 달라지는데요. 자녀 상속세 면제 한도액 자세한 내용은 아래 링크로 확인할 수 있습니다.
위에 내용이 아무래도 세법과 관련된 내용이다 보니 내용 이해가 조금 어려울 수 있는데요. 아래 간단하게 정리했으니 같이 참고하시길 바랍니다.
기본 공제: 기본적으로 모든 상속에 대해 5억 원까지는 면세입니다. 이는 상속 재산이 5억 원 이하일 경우 상속세가 부과되지 않는다는 의미입니다.
배우자 공제: 배우자가 상속을 받을 경우, 배우자에게는 추가로 공제가 주어집니다. 배우자 공제 한도는 최대 30억 원까지이며, 상속 재산의 50%를 초과할 수 없습니다.
자녀 공제: 자녀가 상속을 받을 경우에는 자녀 1인당 5천만 원의 공제가 추가로 주어집니다. 이는 상속세 계산 시 자녀 1명당 5천만 원이 공제된다는 의미입니다.
미성년 자녀 공제: 미성년 자녀가 상속을 받을 경우, 미성년자가 성인이 될 때까지의 기간 동안 매년 1천만 원씩 추가로 공제가 주어집니다.
✅ 예시
예를 들어, 상속 재산이 10억 원이고 배우자와 자녀 2명이 상속을 받을 경우를 고려해 봅시다.
기본 공제: 5억 원
배우자 공제: 상속 재산의 50%인 5억 원
자녀 공제: 자녀 2명 x 5천만 원 = 1억 원
따라서 총 공제 금액은 5억 원(기본 공제) + 5억 원(배우자 공제) + 1억 원(자녀 공제) = 11억 원이 됩니다. 이 경우, 상속 재산이 10억 원이므로 상속세는 부과되지 않습니다.
이와 같이 상속세 면제 한도를 잘 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
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마무리
자녀 상속세 면제 한도액과 관련하여 알아봤습니다. 위에 소개드린 상속세 면제 한도액만 잘 활용하시면 상속세 부담을 많이 줄일 수 있습니다.
자녀에게 가능한 많은 것을 물려주고 싶은 것이 마음이기 때문에 위에 내용 잘 참고하시어 면제 한도액을 최대한 활용하시길 바랍니다.