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처음 상속세 계산을 하면 당연 헷갈리실 겁니다. 그래서, 상속세 계산기를 사용해서 상속세를 계산하는데요. 이 글에서 상속세 계산기와 더불어 계산법에 대해 안내드리겠습니다.
자세한 설명은 생략하고 상속세 계산기 지금 바로 사용하고 싶다면 아래 링크 접속하시면 됩니다.
상속 우선순위 및 면제 한도액
상속세 계산하기 전에 상속 우선순위와 상속세 면제 한도액에 대해 간단하게 살펴보겠습니다.
재산 상속의 우선순위는 아래의 표와 같습니다.
| 1순위 | 직계비속과 배우자 |
| 2순위 | 직계존속과 배우자 |
| 3순위 | 형제 또는 자매 |
| 4순위 | 4촌이내의 방계혈족 |
직계비속은 피상속인의 아래 관계로 자녀, 손자녀, 외손자녀 등이 포함됩니다.
직계존속은 피상속인의 위에 있는 관계로 부모, 조부모, 외조부모 등이 포함됩니다.
상속세 면제한도액(자녀 포함)은 아래 쉽게 정리했으니 참고 바랍니다.
1. 기본 상속 공제
상속 재산이 5억 원 이하일 경우, 상속세는 면제됩니다.
배우자 상속 공제는 최소 5억 원에서 **상속 재산의 30~50%**가 공제될 수 있습니다. 구체적인 공제액은 상속 재산의 규모와 상속 구조에 따라 달라집니다.
2. 배우자 공제
배우자에게 상속이 이루어질 경우, 다음과 같은 추가적인 공제가 적용됩니다.
최소 5억 원 공제: 배우자에게 상속되는 금액이 5억 원 이하일 경우, 그 금액 전체가 상속세 면제됩니다.
최대 30억 원 공제: 상속되는 재산의 30%에서 최대 50%까지 공제 가능합니다. 이때, 상속 재산이 많을수록 공제율은 낮아집니다.
3. 기타 상속 공제
일반 상속 공제: 상속인 한 명당 5천만 원이 공제됩니다.
미성년자 상속 공제: 상속인이 미성년자인 경우, 성인이 될 때까지의 기간에 대해 매년 1천만 원씩 공제됩니다.
장애인 상속 공제: 상속인이 장애인일 경우, 성인이 될 때까지 매년 1천만 원의 공제가 추가로 가능합니다.
상속세 계산기
상속세 계산은 재산을 상속받을 때 필수적으로 사용하셔야 하는데요. 다만 계산 방법이 여간 까다로운 게 아니기에 상속세 계산기로 계산하시길 추천드립니다.
아래 '상속세 계산기' 클릭하면 상속세 계산을 쉽게할 수 있습니다.
위 링크로 들어가셔서 상속세 간편 계산 혹은 자동 계산으로 상속세를 쉽게 계산할 수 있습니다.
상속세 계산법
상속세 계산기를 활용해서 상속세 계산하시는 걸 추천드리지만, 그래도 계산법은 알고 있는 게 좋기에 아래 안내드립니다.
1. 상속세 계산 흐름
상속 재산 평가
상속 재산(현금, 부동산, 주식, 채권 등)의 전체 가치를 평가합니다.
상속 공제 적용
법정 공제(기본 공제, 배우자 공제, 기타 공제)를 차감하여 과세 대상 상속 재산을 계산합니다.
과세표준 계산
상속 재산에서 공제 금액을 뺀 과세 대상 재산이 과세표준이 됩니다.
상속세율 적용
과세표준에 따라 세율(10% ~ 50%)을 적용하여 상속세를 계산합니다.
세액 공제 및 감면 적용
계산된 상속세에서 세액 공제나 감면이 있다면 이를 적용해 최종 상속세를 산출합니다.
2. 상속세 계산 예시
상속 재산: 10억 원
배우자 상속 공제: 5억 원
기본 공제 및 기타 공제: 1억 원
2-1. 상속 재산 계산
총 상속 재산: 10억 원
2-2. 공제 적용
배우자 공제: 5억 원
기타 공제(기본 공제 등): 1억 원
공제 합계: 6억 원
2-3. 과세표준
과세 대상 상속 재산:
10억 원 - 6억 원 = 4억 원
2-4. 상속세율 적용
과세표준 4억 원에 대해 20% 세율 적용:
상속세 = 4억 원 × 20% = 8,000만 원
2-5. 세액 공제 및 감면
세액 공제나 감면이 없다고 가정할 경우,
최종 상속세 = 8,000만 원
상속세율 구간 (2024년 기준)
1억 원 이하: 10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
30억 원 초과: 50%
위 계산 방식에 따라 상속세를 계산할 수 있습니다. 각종 공제를 잘 활용하여 절세 계획을 세우는 것이 중요합니다.
마치며..
상속세 계산기와 더불어 계산법 그리고 상속 순위와 면제한도액에 대해서도 같이 살펴봤습니다.
상속세 계산할 때는 상속세 계산기를 활용하시면 훨씬 빠르고 쉽게 계산할 수 있습니다. 다만, 상속세 계산이 정확히 어떻게 되는지 알아야 하기에 상속세 계산법도 같이 안내드렸으니 참고 바랍니다.